Настройка НДС

За последние несколько лет процент НДС для ОСНО несколько раз изменялся с 18 до 22 процентов.

Кроме того, для УСН введен динамический процент, в зависимости от дохода.

В программе реализованы инструменты настройки НДС и истории его изменения, с возможностью пересчета стоимости на измененный процент НДС.

НДС является свойством контрагента - Исполнителя и задается в режиме редактирования контрагента.

В договоре по умолчанию настроено «Счета и акты выставляются согласно НДС исполнителя на дату документа», т.е. применится процент НДС указанный в для ООО «Про.рент» на скриншоте выше.

Постоянная часть оплаты

1. Общая система налогообложения

Мы отслеживаем изменения в законодательстве и своевременно актуализируем процент НДС.

Пользователям в этом случае делать ничего не нужно, мы сами настроим с какого периода для договоров применится новый процент НДС, вам останется только настроить в договоре, что делать со стоимостью, пересчитать или оставить существующую.

  • НДС сверху - при изменение НДС исполнителя «Сумма с НДС» будет пересчитываться из суммы без НДС.

  • НДС включен - при изменение НДС исполнителя «Сумма с НДС» будет пересчитываться из суммы с НДС.

Для определенного договора можно изменить начисление НДС. Например, находясь на ОСНО вы оформили патент на один из объектов и освобождены от уплаты НДС. В настройках договора изменяете НДС для счетов и актов на «Патент, БезНДС», тогда по этому договору не смотря на ОСНО Исполнителя (Арендодателя) счета и акты будут формироваться без НДС.

Зачастую при ОСНО в договоре указывается итоговая стоимость включая НДС, но бывают компании, которые привыкли оперировать стоимостью без НДС. Чтобы указать стоимость без НДС, снимите галочку «Цена и стоимость включают НДС» и пропишите стоимость без НДС для помещений. НДС рассчитается автоматически и добавиться к итоговой стоимости.

2. Упрощенная система налогообложения

С 2025 года компании на УСН обязаны уплачивать НДС при превышении определенного лимита по доходу.

Если вы превысили лимит по доходу для контрагента - Исполнителя, добавьте актуальный процент НДС. Для корректной работы указывайте историю изменения ставки НДС кнопкой «Добавить новый», а не просто меняйте текущее значение. Тем самым вы зафиксируете в программе, когда компания стала плательщиком НДС.

При изменении НДС в самом договоре предусмотрен автоматический пересчет итоговой стоимости договора.

Переменная часть оплаты

За время работы мы сталкиваемся с различными кейсами, как компании применяют НДС для коммуналки. Из нестандартного, арендодатель на ОСНО:

  • счета и акты на аренду формирует с НДС, на коммуналку без НДС;

  • счета и акты на аренду формирует с НДС, на коммуналку:

    • электроэнергия с НДС;

    • водоснабжение без НДС;

    • эксплуатационные платежи без НДС.

В договоре - блок Коммуналка, для каждого типа можно задать, как формировать счета и акты, с НДС или без НДС.

Логика расчета НДС

Эталонные значения, которые хранит Про.рент:

  • сумма без НДС по каждой строке или

  • сумма с НДС по каждой строке.

Второе значение вычисляется автоматически в зависимости от установленной в договоре галочки «Цена и стоимость включают НДС».

Стоимость с НДС = Стоимость без НДС * (1 + ставка НДС)

Стоимость без НДС = Стоимость с НДС / (1 + ставка НДС)

Сумма НДС = Сумма с НДС - Сумма без НДС.

Настройка договора / соглашения «НДС сверху» или «НДС включён».

Зависит дальнейшее изменение стоимости при изменении налогообложения Исполнителя.

ПРИМЕР: Налогообложение исполнителя – УСН, 5%.

Стоимость договора 1050 руб., в т.ч. НДС 5%. Стоимость без НДС – 1000 руб.(1050 – (1050/1,05)).

В случае перехода на УСН, НДС 7%:

1. При «НДС внутри», итоговая сумма счетов и актов останется неизменна 1050 руб., в т.ч. НДС 7%, а сумма без НДС пересчитается: 1050-(1050/107*100) = 981,31 руб.

2. При «НДС сверху», то итоговая сумма автоматически пересчитается: 1000 руб. * 1,07 = 1070 руб.), а стоимость без НДС сохранится: 1000 руб.

Особенность:

  1. В договоре выбрано "Цены без НДС".

  2. Пользователь вводит "Итого с НДС".

  3. Про.рент тут же рассчитывает значения без НДС, чтобы их потом сохранить.

  4. Из значений без НДС система рассчитывает "Итого с НДС" и ставит в поле.

В таком случае, итоговая стоимость с НДС может измениться на +/- 1 копейку.

ПРИМЕР: Арендодатель на ОСНО, ставка НДС 22%.

Задаем стоимость договора 839,00 ₽ включая НДС, но в тексте договора оперируем суммами без НДС.

Про.рент рассчитает стоимость без НДС 839,00 / 1,22 = 687,70 ₽.

Добавим НДС к полученной сумме 687,70 * 1,22 = 838,99 ₽.

ВЫВОД – итоговая стоимость договора 839,00 ₽ с НДС математически недостижима, если в договоре оперировать суммами без НДС. Это не ошибка в программе, а математическая особенность.

Сумма НДС может меняться на +/- 1 копейку в зависимости от выбранной группировки в разделе Правила формирования счетов и актов:

1. Если правилом определена группировка «Помещения, на каждый объект отдельная строка», то НДС считается как сумма НДС от общей стоимости каждого объекта и по каждой услуге.

2. Если правилом определена группировка «Помещения, одна строка независимо от объекта», то НДС считается как сумма НДС от общей стоимости всех добавленных помещений, вне зависимости от объекта, и НДС по каждой добавленной услуге.

3. Если правилом определена группировка «Помещения в одну строку, услуги в другую», то НДС считается как сумма НДС от общей стоимости всех добавленных помещений и НДС от общей стоимости всех услуг

4. Если правилом определена группировка «Помещения и услуги в одну строку», то НДС считается от общей стоимости договора (все помещения + все услуги).

5. Если правилом определена группировка «Не объединять ни помещения, ни услуги», то НДС считается по каждой строке (от стоимости каждого помещения и услуги), сумма НДС округляется, затем все суммы НДС суммируются.